Introdução às opções de ações de incentivo Um dos principais benefícios que muitos empregadores oferecem aos seus trabalhadores é a capacidade de comprar ações da empresa com algum tipo de vantagem fiscal ou desconto incorporado. Existem vários tipos de planos de compra de ações que contêm esses recursos, como os planos de opção de compra de ações não qualificados. Esses planos geralmente são oferecidos a todos os funcionários de uma empresa, de altos executivos até a equipe de custódia. No entanto, existe outro tipo de opção de estoque. Conhecida como opção de estoque de incentivo. Que normalmente é oferecido apenas a funcionários-chave e gerenciamento de nível superior. Essas opções também são comumente conhecidas como opções legais ou qualificadas, e eles podem receber tratamento fiscal preferencial em muitos casos. Características-chave das ISOs As opções de ações de incentivo são semelhantes às opções não estatutárias em termos de forma e estrutura. Os horários ISO são emitidos em uma data de início, conhecida como data de concessão e, em seguida, o empregado exerce seu direito de comprar as opções na data do exercício. Uma vez que as opções são exercidas, o empregado tem a liberdade de vender o estoque imediatamente ou esperar por um período de tempo antes de fazê-lo. Ao contrário das opções não estatutárias, o período de oferta para opções de ações de incentivo é sempre de 10 anos, após o qual as opções expiram. As ISOs de Vesting geralmente contêm uma agenda de vencimento que deve ser satisfeita antes que o empregado possa exercer as opções. O cronograma de penhasco padrão de três anos é usado em alguns casos, onde o empregado fica totalmente investido em todas as opções emitidas para ele ou ela nesse momento. Outros empregadores usam o cronograma de cobrança graduada que permite aos empregados investir em um quinto das opções outorgadas a cada ano, começando no segundo ano de concessão. O empregado é totalmente investido em todas as opções no sexto ano de concessão. Método de exercício As opções de ações de incentivo também se assemelham a opções não estatutárias na medida em que podem ser exercidas de várias maneiras diferentes. O funcionário pode pagar dinheiro na frente para exercê-los, ou eles podem ser exercidos em uma transação sem dinheiro ou usando um swap de ações. Bargain Element ISOs geralmente pode ser exercido a um preço abaixo do preço de mercado atual e, portanto, proporcionar um lucro imediato para o empregado. Disposições de Clawback Estas são condições que permitem que o empregador recorde as opções, como se o empregado deixa a empresa por um motivo diferente de morte, invalidez ou aposentadoria, ou se a própria empresa se tornar financeiramente incapaz de cumprir suas obrigações com as opções. Discriminação Considerando que a maioria dos outros tipos de planos de compra de ações dos empregados devem ser oferecidos a todos os funcionários de uma empresa que atinjam determinados requisitos mínimos, os ISO geralmente são oferecidos apenas a executivos e / ou funcionários-chave de uma empresa. Os ISO podem ser informalmente comparados a planos de aposentadoria não qualificados, que também são tipicamente voltados para aqueles que estão no topo da estrutura corporativa, em oposição aos planos qualificados, que devem ser oferecidos a todos os funcionários. A tributação das ISO ISOs é elegível para beneficiar de tratamento fiscal mais favorável do que qualquer outro tipo de plano de compra de ações para empregados. Esse tratamento é o que separa essas opções da maioria das outras formas de compensação baseada em compartilhamento. No entanto, o funcionário deve cumprir certas obrigações para receber o benefício fiscal. Existem dois tipos de disposições para ISOs: Disposição Qualificável - Uma venda de ações ISO realizada pelo menos dois anos após a data de outorga e um ano depois de as opções serem exercidas. Ambas as condições devem ser cumpridas para que a venda de ações seja classificada dessa maneira. Disposição desqualificadora - Uma venda de estoque ISO que não atende aos requisitos do período de retenção prescrito. Tal como acontece com as opções não estatutárias, não há consequências fiscais na concessão ou aquisição. No entanto, as regras fiscais para o seu exercício diferem consideravelmente das opções não estatutárias. Um funcionário que exerce uma opção não estatutária deve denunciar o elemento de pechincha da transação como receita mercantil que está sujeita à retenção na fonte. Os detentores de ISO não informarão nada neste ponto, nenhum relatório fiscal de qualquer tipo é feito até o estoque ser vendido. Se a venda de ações é uma transação qualificada. Então o empregado somente reportará um ganho de capital de curto ou longo prazo na venda. Se a venda é uma disposição desqualificadora. Então o funcionário terá que relatar qualquer elemento de pechincha do exercício como renda salarial. Exemplo Steve recebe 1.000 opções de ações não estatutárias e 2.000 opções de ações de incentivo de sua empresa. O preço de exercício para ambos é de 25. Ele faz todos os dois tipos de opções cerca de 13 meses depois, quando o estoque é negociado em 40 por ação e, em seguida, vende 1.000 ações de suas opções de incentivo seis meses depois, por 45 a compartilhar. Oito meses depois, ele vende o resto do estoque com 55 partes. A primeira venda de ações de incentivo é uma disposição desqualificadora, o que significa que Steve terá que relatar o elemento de barganha de 15.000 (40 reais do preço da ação - 25 preço de exercício 15 x 1.000 ações) como receita salarial. Ele terá que fazer o mesmo com o elemento de pechincha de seu exercício não estatutário, então ele terá 30.000 de renda W-2 adicional para reportar no ano do exercício. Mas ele só informará uma ganho de capital de longo prazo de 30.000 (55 preço de venda - 25 preço de exercício x 1.000 ações) para sua disposição ISO qualificada. Deve-se notar que os empregadores não são obrigados a reter qualquer imposto de exercícios de ISO, então aqueles que pretendem fazer uma disposição desqualificante devem ter cuidado para reservar fundos para pagar impostos federais, estaduais e locais. Bem como a segurança social. Medicare e FUTA. Relatórios e AMT Embora as disposições ISO qualificadas possam ser reportadas como ganhos de capital de longo prazo no 1040, o elemento de pechincha no exercício também é um item de preferência para o Imposto Mínimo Alternativo. Este imposto é avaliado para os depositantes que possuem grandes quantidades de certos tipos de renda, como os itens de negociação ISO ou os juros de títulos municipais, e é projetado para garantir que o contribuinte pague pelo menos um montante mínimo de imposto sobre o rendimento que de outra forma seria imposto, livre. Isso pode ser calculado no Formulário 6251 do IRS, mas os funcionários que exercem um grande número de ISOs devem consultar previamente um assessor fiscal ou financeiro para que eles possam antecipar adequadamente as conseqüências fiscais de suas transações. O produto da venda do estoque ISO deve ser reportado no formulário 3921 do IRS e depois transferido para o Anexo D. As opções de compra de ações de baixo custo podem fornecer renda substancial aos seus detentores, mas as regras fiscais para o seu exercício e venda podem ser muito complexas em alguns casos. Este artigo cobre apenas os destaques de como essas opções funcionam e as formas como elas podem ser usadas. Para obter mais informações sobre as opções de ações de incentivo, consulte seu representante de RH ou conselheiro financeiro. Como transformar 10.000 em 1,5 milhões em tão pouco quanto 2 anos pelo Dr. Jeffrey Wilde de Win-At-Trading O acima é realmente possível ou é apenas desejoso Pensando na minha parte, é apenas um monte de hype, eu vou mostrar-lhe como isso pode acontecer com a ajuda de um princípio antigo. Vocês já ouviram falar dos milagres do interesse composto. O problema é que não prestamos muita atenção porque geralmente o associamos com taxas baixas de conta poupança. Vamos enfrentá-lo, o pensamento de dinheiro combinando em 5 ou menos não é muito emocionante Dobrar o seu dinheiro a cada 14 anos não irá torná-lo rico, a menos que você já tenha alguns milhões escondidos. Agora, como fazer um retorno 5 todas as semanas Pense nisso por um momento. Você ainda pode pensar qual é o problema importante. Primeiro, lembre-se de que a maioria dos bancos paga apenas 5 e isso para todo o ano. Mais uma vez, estou falando de 5 em uma semana. Ainda não impressionado Bem, deixe-me dizer-lhe que antes de aprender o que estou prestes a compartilhar com você, eu também não estava impressionado com um wimpy 5. Eu queria fazer quotMONSTER TRADESquot, que produziria 200, 300, 400. até 500 ou mais. Tudo o que eu queria fazer era comprar a próxima Microsoft não descoberta e montá-la todo o caminho para uma boa e fácil reforma antecipada e vida de luxo. Isso foi tudo o que eu estava pedindo Então, de qualquer forma. Mesmo um retorno de 5 por semana realmente não me excitou até que eu comecei a olhar muito mais perto do poder do interesse composto. O que eu descobri mudou de idéia muito rápido, porque. Ele literalmente pode lhe fornecer riquezas além de seus sonhos mais loucos. Riqueza tão grande. Ele tirará sua respiração. Dê uma olhada no gráfico abaixo e acho que você também ficará desapontado. Neste cenário, começando com 10.000, você estaria tomando seus 5 ganhos e reinvestir cada semana por 52 semanas. 10.000 às 5 por 52 semanas, tudo bem, recupere o que fizemos. No final de 52 semanas, nosso investimento inicial de 10 mil transformou-se em uma saudável 120,418. Ao continuar o processo por apenas mais 52 semanas, agora temos um grande total. 1,522,422 ou um retorno de 15,000 em dois curtos, acho que pode ser suficiente para colocar um pequeno sorriso no seu rosto. Talvez leve a família em uma viagem rápida ao redor do mundo ou beije suas contas adeus para sempre. O melhor de tudo, pode dar-lhe a capacidade de fazer as coisas onde e quando quiser. No caso de você apenas se perguntar o que aconteceria se você estivesse preso com essa pequena técnica de quotsimple por mais 52 semanas. Você já teria uma mente-Boggling 19,247,708 Agora, antes de nos deixar levar com os lucros surpreendentes da composição. Há uma captura. Só funciona se você tiver um veículo de investimento ou uma estratégia que possa produzir 5 ganhos ou mais em uma base regular. E isso é exatamente o que o PatternPro ajuda você a fazer. Você vai fazer isso muito Talvez, talvez não. Obviamente, cada comerciante habilidades e habilidades afetarão o resultado. Então, e se você demorar um par de anos extras, então, se você fizer apenas 10 desta figura, eu ainda acho que você concordaria que os resultados seriam mais do que satisfatórios. Olhe para os grandes números que mencionei, porque o ponto que eu estou tentando Trazer para casa aqui é. Você não precisa fazer o Monster Tradesquot para fazer grandes lucros. Apenas seja consistente e continue bloqueando os pequenos lucros. Ao longo do tempo, o poder da composição pode conseguir alguns resultados de abertura dos olhos. Então, o que pode prejudicar o fato de você realmente fazer isso uma realidade. 1. Perder trades: Infelizmente, eles são parte do jogo e são inevitáveis. A única vez que eles se tornam um problema é quando um comerciante deixa um pequeno perdedor se tornar um grande. 2. Ganância: os comerciantes que são gananciosos e só procuram QuotMonster Tradesquot nem sequer estarão interessados nesta técnica. Talvez eles lhe façam uma tentativa rápida, mas o pensamento de fazer muito dinheiro realmente vai forçá-los a perder o foco e abandonar essa estratégia simples. 3. Paradas de trânsito: a falha na colocação de paradas de partida absolutamente sabotará os resultados. Nunca há uma maneira de saber quando um estoque vai pular 30, 40 ou 50 por cento ou mais. Ao colocar párais, você terá sorte de vez em quando e pegará esses grandes negócios. Ao fazê-lo, você poderá facilmente definir qualquer negociação perdida e também irá garantir que você mantenha pelo menos um retorno por troca. 4. Perder foco: um comerciante será mais vulnerável a perder foco e abandonar essa estratégia depois de terem alguns negócios perdidos. Sempre que isso acontecer, basta examinar as tabelas de interesse composto que eu forneci e isso ajudará a ver o quotBig Picturequot. 5. Impostos: sim, essa palavra suja de cinco letras. Se você está negociando em uma conta de aposentadoria, isso não é um problema. Por outro lado, as contas de negociação regulares estão sujeitas aos impostos habituais de ganhos de capital. Mas, obviamente, este é um problema com qualquer tipo de estratégias de negociação que você usa. Os impostos certamente irão diminuí-lo, mas. Se você continuar se afastando e quotHitting Singlesquot, então você acabará por trazer alguns lucros sérios. Este artigo é cortesia do Dr. Jeffrey Wilde, autor do quotTRADE MASTERquot. Ele é um veterano comercial de 14 anos com ampla experiência na comercialização de todos os mercados. Vá para Day Trading Education Center
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